预缴所得税款10000元,上缴时所做分录如下:计提:借:所得税费用10000贷:应交税费--应交所得税10000结转:借:本年利润10000贷:所得税费用10000借:利润分配--未分配利润10000贷:本年利润10000在税务退回税款后,应做如下账务处理:借:银行存款贷:以前年度损益调整结转以前年度损益调整科目:借:以前年度损益调整贷:未分配利润.
期末留抵税额的相关会计分录怎么处理?
1、挂账留抵时
借:应交税费--增值税留抵税额
贷:应交税费--应交增值税(进项税额转出)
2、通过货物和劳务销项税额占比计算,允许抵扣的分
借:应交税费--应交增值税(进项税额)
贷:应交税费--增值税留抵税额
